机关财务管理制度怎么写精选(8篇)。
企业的规章制度制定代表着公平意味着效率，企业规章制度必须要按照我国的法律规定来约束。规章制度能让刚进入的新人了解掌握工作流程，有效的规章制度是不断摸索不断改变的过程，我们需要怎么样才能制定好一篇规章制度？我们听了一场关于“机关财务管理制度怎么写”的演讲让我们思考了很多，经过阅读本页你的认识会更加全面！
机关财务管理制度怎么写(篇1)
为进一步加强政府财务管理，推进财务管理制度化和规范化建设，提高政府资金使用效益，经研究决定制定《安凌镇政府机关工作财务管理制度》如下：
一、差旅费管理制度
出差人员须先填写出差申报单，申报单内容：申请人姓名、出差时间、天数、是否住宿、住宿天数及出差事由，必须填写完整，不可漏项，经镇主要领导批准后，方可出差。差旅费报销单填写内容必须与申报单相符，车费、住宿费、伙食补助必须严格执行《祁门县行政事业单位常用经费开支标准》的规定。
二、公务用车费管理制度
用车人员须先填写用车申请单，注明用车时间、事由、路途起点和终点、乘车人数及车费金额，经镇主要领导批准后，方可用车，申请单交于车主。车主报销车费，须填写用车费，后附用车申请单和相应车票。
三、办公用品购置费管理制度
办公用品购置实行分类管理：
（墨、纸张等小件常用办公用品由财政所小批量采购，专人负责登记管理，部门申请领用。
（出库记帐制，领用人须在领用单上签名。
（需用办公用品，由大会指定人员和财政所实行专项采购，单独办理。
（清查。
财政所统一购置办公用品，须先填写办公用品购置申请单，并列出清单，经镇主要领导批准后，方可采购。发票报销，须后附购置申请单并有办公用品专门管理人员验收签名。
四、打字、复印制度
本着厉行节约的原则，各部门打印材料必须在本部门的电脑上进行，党委、政府需打印材料，指定部门打印，不得推诿。材料需多份，不能油印的，一般不允许复印。确需在外打、复印的，经办人须先在财政所领取材料复印申请单，财政所对材料复印申请单进行编号，申请单填好后交镇主要领导签字后，凭单方可外出打、复印材料。材料打、复印须定点进行，打印单位见单打印，按单结算。在打、复印费报销时，发票后附记帐单和申请单，方可核准报销。
五、招待费管理制度
（1）上下级来人原则上一律实行在镇自办食堂就餐。特殊情况，经镇主要领导批准，方可外出招待用餐。
（2）实行对口接待。部门来人由部门分管领导和负责人座陪招待，村组来人由包村领导或包村干部安排就餐。
（。外出就餐标准由主要领导根据情况定，一般控制在。
（出库记帐，领用者签单，并注明酒类、数量，政府年终组织人员对库存情况进行盘点、清查。
（5）招待费报销，发票后必须附就餐申报单和菜单。
（6）上级来人公务用烟，一律需先请示镇主要领导，严禁发整包烟。
六、财务报销原始凭证管理制度
（1）原始凭证必须具备的内容
凭证的名称：填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人
姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
（2）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或指定的人员签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖公章。
（3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符，购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
（日期或文件字号。
（挖补。原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的就当由开出单位重开，不得在原始凭证上更正。
（财务经办人员审核，然后报镇长审批，方可报销。
机关财务管理制度怎么写(篇2)
一、管理原则
机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并按照不同的资金来源，进行分类记账，区别资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最后由局领导统一签批。
二、审批程序
机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会研究批准。
三、借款规定
因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。
四、经费开支
(一)差旅费开支
严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特殊情况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。
(二)办公用品购置与管理
机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员根据实际需要列出计划，填写《办公用品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会研究决定。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放情况。
(三)文印费开支
各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急情况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。
(四)招待费开支
机关一切公务接待事宜，按照上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室按照对口陪餐、统一标准的原则，统一安排。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。
(五)电话费开支
本着“节约开支，不影响工作”的原则，根据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关所有办公电话话费结算，
由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话按照上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。
(六)机关车辆费用支出
1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。
2、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。
3、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报局长研究批准。汽车维修费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。
(七)其他开支
1、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。
2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。
(八)物业管理
1、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。
2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。
3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由使用人赔偿。
五、财务预算和财务公开
每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导及时了解机关财务收支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出情况报送局长和分管局长。每半年向领导班子通报一次机关财务收支情况。并按照政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。
机关财务管理制度怎么写(篇3)
为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，特制定内部财务管理制度。
一、单位内部财务管理体制
1、财经审批：根据新修订《会计法》第三条规定：单位负责人为本单位会计行为责任主体，切实对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以委托。对所有报销的原始凭证一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必须经领导班子集体讨论决定。
2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析具体制度并及时修定内部财务管理制度，组织、指挥基层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，参与单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。
3、财务人员的分工。出纳员负责掌握财经政策，搞好现金管理，严格按照结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严格控制签发空白支票，做到日清月结，及时编制收、付凭证并予以登记现金、银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符，保管好相关财务印章（财务印章必须分开保管，会计或主管领导分别保管）。会计员具体负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。
二、货币资金及往来户结算管理
1、现金管理：局属各单位库存现金必须实行限额管理，一般库存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必须存入银行，不得随意坐支，超过现金结算范围的支出，必须通过银行转帐结算。
2、银行存款管理。
（1）遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行。
（2）建立健全银行存款日记帐，及时与银行核对，并编制银行存款调节表，保证帐实相符。
（3）健全银行存款控制系统，对支票登记、领用、签发、核对、清查等，严格按照银行结算管理办法，严格规定各环节有关人员的责任。
3、往来户结算登记制度。局属各单位必须及时登记每笔往来款项，准确反映其形成，回收及增减变动情况，月底对各往来户款项的余额列出清单。
4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终对往来款项必须进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，必要时并及时函证核对，采取必要的催收措施，加快资金周转。
5、坏帐损失的确认、审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条件按制度规定运行，严格审批程序，特别是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5‰的比例并作出相应会计处理。
三、固定资产管理
办公室应做好局固定资产登记管理，定期与财务科对固定资产进行盘点，对遗失、毁坏固定资产的，要查明原因，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。
四、项目专项资金管理
1、项目专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市级有关部门申报、转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。
2、项目专项资金安排。
（1）项目专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由工程业务部门会同相关科室研究提出该专项的预算安排方案，包括支出细项、支出金额、执行单位。报分管项目的领导审查，分管财务的领导审核。
（2）项目资金安排经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科负责向市财政局报送方案；由局转拨或直接支付资金的，在项目执行前，分管项目的科室须向财务科衔接用款计划，并按项目进度填报项目资金拨款申请表，经分管项目的领导审查后，交财务科审核支出内容、金额与审批的方案一致，报主管财务的领导签字后予以拨款。
（3）专项项目资金有管理办法的，严格按项目资金管理办法执行。
3、项目专项资金的监督检查。由分管该项目工作的领导牵头，分管项目的科室负责，财务、监察、审计配合，对项目专项资金的实施进行监督、检查，对存在的问题要及时反映，提出整改措施并督促执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施情况及成效进行总结报送局长和分管项目、财务的领导。
五、拨款与工程结算管理
1、财政拨款预算包干经费：根据市、区拨经费计划和拨款进度，由分管领导、业务科室按年度计划和逐月考核、验收的结果，对各单位进行拨款。
2、工程管理：（指计划内所有的工程）
（1）根据上级部门下达的工程项目，由局统一研究确定施工单位，并下发任务书。施工单位在开工前，必须提出工程预算和施工图纸报局审批。
（2）开工后，根据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，对施工单位进行进度拨款。拨款前由施工单位填好进度表，由工程部门签字、财务部门签字、分管领导签字、主管领导签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。
（3）工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关管理费，工程结余等上缴手续。
六、专用资金管理
具有专门用途的资金必须按照国家统一会计制度的规定，实行按一定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。
1、职工福利基金：根据财政统一规定，按每月工资总额的2、5%计提。主要用于职工困难补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门控制在300元以内，由单位领导带队，党群具体组织看望，不得多次看望，重复报销。
2、工会经费：按照上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%，单位留用60%，由各级工会组织控制使用。
3、职工教育经费：
按工资总额的1、5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，继续教育，由各单位控制使用。
七、费用管理
经费开支必须遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节约，严格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。具体规定如下：
1、公务费：（包括：办公费、会议费、交通费）按局办制定的有关规定执行。
2、招待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。
3、差旅费：（因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴）按照东财[1996]40号文件规定执行。
4、一次性抚恤费：按武人[20xx]42号文件执行。
5、丧葬费：按武人[20xx]2号文件执行。
6、遗属生活困难补助费：按武人[20xx]17号文件执行。
7、探亲路费：按鄂人[1994]50号文件执行。
8、独生子女费、书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报一半；计划内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。
9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半；计划内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。
以上办法各基层单位根据经济情况，可参照执行也可以从严执行。
以上管理办法，要求全局干部职工及财务人员必须严格遵守，模范执行。如该办法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。
机关财务管理制度怎么写(篇4)
为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。
一、机关财务的管理范围
乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)
二、机关财务的管理内容
1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。
2、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。
学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准按照上级规定执行。
蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。
高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。
5、来客接待制度。①机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。②招待餐标准。每人每餐15元，陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。
证明人、审核人三者齐全。②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到相关签字人员处审批。③票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的28-30日安排一天为审批时间，逾期不予审批，费用自理。该条款作为一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。
7、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况。
纪检监督、审计监督和群众监督力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用及坐支现金的违规行为，对违规行为按照“谁审批谁负责，谁经手谁承担责任”的原则追究相关责任人的责任，并与直接责任人工资挂钩，情节严重的，在经济处罚的同时，给予党纪政纪处分。
机关财务管理制度怎么写(篇5)
______局财务管理制度______市______局财务管理制度为加强经费管理，保证我局机关工作正常开展，促进机关廉政建设，根据中华人民共和国会计法和省______财务管理工作的有关规定，结合我局实际情况，特制订本制度。
一、管理范围
(一)预算内资金，包括由地方财政拨款的行政机构经费、专项调查经费和省统计局拨款的统计事业费、专项调查经费。
(二)预算外资金。主要指本局通过各种方式创收所得资金。
二、管理原则
(一)坚持，“计划开支、量入为出，按章办事、民主理财”和“全程管理，重在源头”的原则，加强预算管理。全局性和各科室所需的会议费、印刷费、购置费和专项调查费用等各项经费均应事先编制预算，经办公室审核、局领导或局长办公会议研究批准后，办公室严格按预算执行。
(二)加强统一领导，严格审批制度。报销各种经费开支，继续执行、完善会计审查、办公室主任审核、分管局领导“一支笔”审批的“三步走”管理制度。各项经费开支报销，均由申请报销人(经办人)填好报销凭证，经会计审查、办公室主任审核后，报分管领导审批，其中专项调查、基建项目和大宗设备购置等重大经费开支，分管局领导按集体审定的预算审批;各科室差旅费、会议费、设备购置费等开支，除按上述规定，由分管局领导审批外，科室负责人必须审核签字，其购置的设备必须经办公室验收登记后方可报销。
(三)建立、健全各项财务帐目，坚持日清月结，做到帐帐相符、帐表相符、
帐物相符。按时报送各项财务报表，局办公室定期向分管局领导汇报一次经费收支情况，以及财务管理工作中存在问题，并不定期向全局职工公布，接受群众监督。
(四)加强现金管理，严格现金开支范围。对规定转帐起点以上的开支，原则上应经银行转帐结算，特殊情况需现金结算的，必须报经分管局领导审批;属于现金结算的开支，要从严掌握，加强管理。财务人员要增强责任心，确保库存现金安全。
(五)及时结算往来款项，严禁职工拖欠公款。各项经费的往来款项要及时结算，收入要及时到帐，开支要及时报销。统计教育培训、年鉴宣传发行及胶印业务等收入款项，一般应在事毕后两个月内及时全额到帐，(逾期一个月由财务人员发出提示，三个月由办公室自本人工资中扣除并按有关规定给予一定的经济处罚)。严禁经办人截留挪用，一经发现，按违反财经纪律论处。除因公出差、购物外，职工个人一般不得借支公款。因公借款需填写正式借据，由分管局领导审批，并于返回后及时报销结清。职工遇特殊情况(指重大的天灾人祸)确需借支公款者，由本人提出书面报告送局长或局长办公会议研究审批，并制订还款计划，认真执行。
(六)坚持开源与节流相结合的原则，按照国家规定的政策、制度，积极组织收入，增加资金来源，为促进统计工作创造条件。按照国家有关规定，切实加强预算外资金管理，实行“收支两条线”。
(七)加强国有固定资产管理，具体制度按安徽省统计部门国有固定资产管理细则执行。
三、管理规则
各项经费开支，必须严格执行财经纪律和财务规定，大力压缩经费开支，尤其是专项经费的开支，一定要严格按照规定的范围和标准执行。
(一)差旅费
因公出差需经分管局长批准，严格按规定标准住宿。较近的县、市均应早出晚归，不在外地住宿。
(二)会议费
各类会议一律实行会议费用审批制度，按批准限额严格执行，不得任意增列项目和提高标准。各类会议一般只开到县、市、区，会议地点原则上安排在滁城。一般专业性会议，由主办科室申报，经分管局领导审核后，交局长办公会议研究审批;全局性会议，经局长办公会议研究决定，由办公室提出会议费用预算，报局长审批。各类会议的会务工作，一律由办公室统一负责。
(三)办公费
办公用品实行各科专人按季领用制度，由办公室统一购买，计划供应。一般情况下，办公用品不直接发至个人。各科室或个人未经办公室同意不得自行购买办公用品。报刊订阅应本着实用、节约的原则从严掌握，除全局统一确定的报刊外，一个专业限订一种报纸或一种杂志，并由办公室负责统一订阅，各科室不得自行订阅。办公用电应注意节约，空调、照明、计算机要做到停用断电。
(四)印刷费
各种报表、资料除无法印刷者外一律交本局胶印室印刷，并严格控制各种印刷品数量，防止浪费。对确需外出印刷者，需报局长办公会议研究批准，由局办公室统一联系。
(五)邮电费
注意节约邮资费用，可发可不发的文件、资料坚决不发，城内(特别是市委、市政府大院内)文件、资料可采用“寄、送、带”三结合的办法，尽量减少邮资费用开支。同时，文件、资料应注意加强文字修养，忌发“长篇大论”;文件、资料发送范围应严格控制，尽量减少份数。严格控制电话费用开支，能用函件解决的问题不用电话，使用电话(特别是长途电话)应事先拟好通话要点，通话中不叙家常、不讲废话，尽量缩短通话时间。严禁使用168等信息电话。
(六)其他费用
上述各项费用之外其他费用，参照上述规则执行。
机关财务管理制度怎么写(篇6)
为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，特制定内部财务管理制度。
一、单位内部财务管理体制
完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以委托。对所有报销的原始凭证一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必须经领导班子集体讨论决定。
执行、检查、分析具体制度并及时修定内部财务管理制度，组织、指挥基层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，参与单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。
。会计员具体负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。
二、货币资金及往来户结算管理
1、现金管理：局属各单位库存现金必须实行限额管理，一般库存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必须存入银行，不得随意坐支，超过现金结算范围的支出，必须通过银行转帐结算。
2、银行存款管理。
（1）遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行。
（2）建立健全银行存款日记帐，及时与银行核对，并编制银行存款调节表，保证帐实相符。
（领用、签发、核对、清查等，严格按照银行结算管理办法，严格规定各环节有关人员的责任。
3、往来户结算登记制度。局属各单位必须及时登记每笔往来款项，准确反映其形成，回收及增减变动情况，月底对各往来户款项的余额列出清单。
季终对往来款项必须进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，必要时并及时函证核对，采取必要的催收措施，加快资金周转。
审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条件按制度规定运行，严格审批程序，特别是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5‰的比例并作出相应会计处理。
三、固定资产管理
办公室应做好局固定资产登记管理，定期与财务科对固定资产进行盘点，对遗失、毁坏固定资产的，要查明原因，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。
四、项目专项资金管理
转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。
2、项目专项资金安排。
（支出金额、执行单位。报分管项目的领导审查，分管财务的领导审核。
（金额与审批的方案一致，报主管财务的领导签字后予以拨款。
（3）专项项目资金有管理办法的，严格按项目资金管理办法执行。
监察、审计配合，对项目专项资金的实施进行监督、检查，对存在的问题要及时反映，提出整改措施并督促执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施情况及成效进行总结报送局长和分管项目、财务的领导。
五、拨款与工程结算管理
区拨经费计划和拨款进度，由分管领导、业务科室按年度计划和逐月考核、验收的结果，对各单位进行拨款。
（1）根据上级部门下达的工程项目，由局统一研究确定施工单位，并下发任务书。施工单位在开工前，必须提出工程预算和施工图纸报局审批。
（财务部门签字、分管领导签字、主管领导签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。
（3）工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关管理费，工程结余等上缴手续。
六、专用资金管理
具有专门用途的资金必须按照国家统一会计制度的规定，实行按一定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。
慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门控制在300元以内，由单位领导带队，党群具体组织看望，不得多次看望，重复报销。
2、工会经费：按照上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%，单位留用60%，由各级工会组织控制使用。
3、职工教育经费：
按工资总额的1、5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，继续教育，由各单位控制使用。
七、费用管理
经费开支必须遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节约，严格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。具体规定如下：
按局办制定的有关规定执行。
旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。
按照东财[1996]40号文件规定执行。
4、一次性抚恤费：按武人[20xx]42号文件执行。
5、丧葬费：按武人[20xx]2号文件执行。
6、遗属生活困难补助费：按武人[20xx]17号文件执行。
7、探亲路费：按鄂人[1994]50号文件执行。
书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报一半；计划内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。
9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半；计划内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。
以上办法各基层单位根据经济情况，可参照执行也可以从严执行。
以上管理办法，要求全局干部职工及财务人员必须严格遵守，模范执行。如该办法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。
机关财务管理制度怎么写(篇7)
第一条 为了进一步规范省政府法制研究中心(以下简称研究中心)的财务行为，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《事业单位财务规则》《贵州省人民政府法制办公室财务管理办法》等规定，结合实际制定本规定。
第二条 本规定适用于研究中心的财务活动。
第三条 研究中心预算管理应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，每年应根据年度工作计划、项目预算、资产采购计划和上一年度预算执行情况等事项，测算编制收入支出预算，并按程序报上级主管部门审核、报批。
第四条 严格执行预算管理，合理安排各项支出，不得超
预算安排支出。预算在执行过程中，原则上不予调整，因特殊情况确需调整预算的，由研究中心提出书面报告，经研究中心负责人初审，送省政府法制办公室分管领导签字同意后，报党组会研究决定。
第五条 研究中心编制的支出预算，应当保证履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，项目支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、公用支出、项目支出、其他支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。公用支出预算的编制应本着服务工作需要、质优价优的原则编报。项目支出预算的编制应紧密结合研究中心当年主要职责任务、工作目标及发展规划，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按序安排支出事项。各类项目的支出应符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超预算购买或配备高档交通工具、办公设备或其他设施。
第六条 坚持经费使用计划审批原则。提出的用款计划，应符合财务规章制度规定的开支范围及开支标准。用款计划应对拟用款项目一次性提出经费使用计划，非特殊情况，不应分次报批。
第七条 计划使用经费按照下列权限审批：
(一)用款在3000元(含)以下的项目，由计划使用经费的部门拟定项目用款计划报研究中心负责人审批。
(二)用款在3000元至3万元的项目，由计划使用经费的`部门拟定项目用款计划经研究中心负责人审核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)用款在3万元(含)以上的项目，由计划使用经费的部门拟定项目用款计划经研究中心负责人审核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。
第八条 因工作需要借款的，由经办人员填写借款单，经研究中心负责人签字同意后到财务出纳人员处办理相关借款手续。借款行为应当符合现金管理规定。
借款人员一般应当在相关工作办结后一个月内办理报销手续，结清借款。
借款人员调离研究中心，须结清所有借款后，方可办理调动手续。
借款人员应当为研究中心在编在岗人员，实习人员及上挂、跟班学习、抽调人员不得为借款经办人。
财务人员应当定期清理借款，对久拖不结的借款要及时催收，特殊情况应及时向研究中心负责人报告并说明原因。
第九条 研究中心负责人因公借款，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员方能办理手续。
第十条 坚持报销前审批原则。报销费用原则上要求一个项目一次报销。按照“谁使用谁负责”的原则，确保票据来源合法、内容真实、使用正确。
第十一条 报销费用按照下列权限审批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由财务会计审核后，报研究中心负责人审批。
(二)支出在3000元至3万元的，除常规性的人员工资、社保、医保、公积金等日常项目外，由财务会计审核并经研究中心负责人复核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)支出在3万元(含)以上，由财务会计审核并经研究中心负责人复核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。
所有报销票据应先经财务会计审核签字后方可履行其他审批程序。财务人员应当切实加强对报销凭证的财务审核，确保凭证完整、合法，内容符合要求、数据准确。
第十二条 研究中心负责人因公报销，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员方能办理手续。
第十三条 实行公务卡(工资卡)制度。执行公务卡(工资卡)强制结算，对已纳入公务卡(工资卡)强制结算目录的经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡(工资卡)结算;公务卡(工资卡)不能结算的项目，经批准可采用银行转账或者现金支付方式进行结算。
第十四条 对使用现金结算的临时开支和服务等项目支
出，原则上不能超过1000元。出差人员在外特殊情况下使用现金支付费用的，按规定程序报销后，由财务人员将报销金额存入出差人员的公务卡(工资卡)里，原则上不使用现金结算。
第十五条 研究中心对外支付的各项社保经费、劳务费、购置费、印刷费、暂(预)付款等，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，以银行转账、汇兑、托收等方式结算。
第十六条 研究中心加强对本部门存款和现金的管理，工作中取得的各项现金收入应及时入账，不私设“小金库”，不设账外账。对超过库存限额10000元以上的现金应及时存银行。银行存款和现金由出纳登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期和不定期的进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
第十七条 研究中心资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
第十八条 以下经费支出按照国家和上级主管部门相关规定执行。
(一)差旅费按照《贵州省省级党政机关差旅费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室公务差旅审批规定》等规定办理。
(二)会议费按照《贵州省省级党政机关会议费管理办法》《贵州省党政机关会议定点管理实施细则》《贵州省人民政府法制办公室会议费管理办法》等规定办理。
(三)公务接待费按照《贵州省党政机关国内公务接待管理实施办法》《贵州省人民政府法制办公室国内公务接待管理实施办法》等规定办理。
(四)因公出国(境)经费按照国家《因公短期出国培训费用管理办法》《贵州省因公临时出国经费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室因公临时出国经费管理办法》等规定办理。
(五)培训费按照《贵州省省级党政机关培训费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室培训费管理办法》等规定办理。
(六)其他费用按照国家、上级主管部门相关规定办理。
第十九条 专项(项目)经费按照《贵州省省级财政专项资金管理实施细则(试行)》《贵州省省级财政专项资金管理办法》《贵州省省级财政资金审批管理办法(暂行)》等规定办理。
第二十条 研究中心的物资购置、印刷费用和购买服务项目等，应当按照《中华人民共和国政府采购法》的规定执行。
第二十一条 委托采购代理机构进行政府采购活动的，应当符合采购目的和质量要求，价格大致符合市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第二十二条 研究中心应当按照科学规范、从严控制、保障工作需要的原则合理配置资产。
第二十三条 研究中心应加强对各类物品的内部管理，对领取或使用的固定资产建立领用存账薄，实行“一领一签”，并指定专人负责管理固定资产。保管人员要对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。
第二十四条 对需要维修、更换的固定资产，经技术人员确认，报研究中心负责人审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和恢复的固定资产，经技术人员确认，报研究中心负责人同意后纳入经费使用计划重新购置，所需经费按本制度第七条规定执行。
第二十五条 研究中心的固定资产不得私用或交由与中心无关的人员或单位使用。
第二十六条 研究中心不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经研究中心负责人同意后报省政府法制办公室分管领导同意。
第二十七条 研究中心应当定期或者不定期的对各类资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。每年年底前进行一次全面清查盘点，保证账实相符。
第二十八 条 研究中心由财务会计负责对经济活动进行统一管理和核算。财务管理人员应严格按照有关规定，认真履行职责，加强资金管理，做到账账、账证、账实相符。
第二十九 条 实行货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。研究中心的支票、银行印鉴必须分别保管，严禁财务会计人员、出纳人员一人兼任和支票、银行印鉴一人管理。
第三十条 研究中心按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制年度财务报告。
第三十一条 财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。新旧财务会计人员进行工作交接时由研究中心负责人监交，必要时省政府法制办公室可派员会同监交。财务会计人员短期离职，应由研究中心负责人指定专人临时接替。
第三十二条 研究中心依据《预算法》《会计法》《会计基础工作规范》等法律、法规、规章建立健全财务监督体系。研究中心负责人对财务工作负领导责任。省政府法制办公室会计主管部门对研究中心的经济活动依法进行财务监督。
机关财务管理制度怎么写(篇8)
一、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破4元，在限额内由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。
二、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经批准的，所有费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报请主管财务的主任批准。
三、电话费：各科室电话一律取消长途功能，继续推行费用包年制度。费用缴付由财务科统一办理，每季考核一次。
四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯一律关掉，做到人走灯灭。机关大院及楼道由警卫人员负责，出现常明灯的，每发现一次，对当事人罚款10元。
五、探视费：系统内干部职工或直系亲属生病需要慰问探视的，由县社领导安排，不经领导批准，任何科室或个人一律不准用公款进行探视。
六、招待费：上级或职能部门来人需要招待的，必须提前报请主任批准，主任不在报付主任批准，由办公室安排陪餐人员，用餐标准和用餐地点。陪餐人员一般不超过三人，用餐标准每人不得突破30元，财务科凭领导和经办人注明招待原因的收据予以报销。
七、医药费：工龄在15年以下的，每人每月15元，工龄在15年以上的，每增加一年增发医药费一元，有重病住院需要检查治疗的，必须取得县以上主治医师证明，并报县社主任批准，所需医药费，由县社根据情况酌情解决。
八、维修费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需要维修时，事前由办公室造报预算，报主任批准后购置或施工。在家俱用具的管理上，要按照谁使用谁负责保管的原则，由办公室、财务科造册登记，摸清底数，明确责任。每年进行一次盘点清理，对无故丢失或损坏的，由责任人按现价包赔损失。
九、费用开支批准权限：除电话费、办公费实行包干外，其它费用开支在10元以内的，由经办人签字，科长批准报销，超过10元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100元的，由主办人汇同财务科共同办理。
十、建立财务内审和公开制度：每月要由主管领导组织有关财会人员，对机关财务开支情况，进行一次自查自纠，并通过上栏或召开职代会的形式进行公布，增强透明度。
